隨著全國碳市場擴容在即，以及歐盟碳關(guān)稅的啟動，都把水泥、電解鋁和鋼鐵等行業(yè)納入覆蓋范圍，意味著這些高能耗和高碳排的行業(yè)，即將面臨大洗牌。

10月18日，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布《關(guān)于做好2023-2025年部分重點行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放報告與核查工作的通知》。

通知要求，石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、民航等重點行業(yè)，年度溫室氣體排放量達2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量(綜合能源消費量約1萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤)及以上的重點企業(yè)納入本通知年度溫室氣體排放報告與核查工作范圍。

重點行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放報告與核查，是推動全國碳市場積極有序擴大覆蓋范圍的基礎(chǔ)性工作。很顯然，這是為全國碳市場擴容摸清底細。

01 水泥、電解鋁有望優(yōu)先納入全國碳市場

但這幾大行業(yè)不可能同時納入全國碳市場，總得有個先后順序。根據(jù)通知的時間安排，水泥、電解鋁和鋼鐵行業(yè)有望先一步納入全國碳市場。因為《通知》對這三個行業(yè)的核查工作完成時間要求與其他重點行業(yè)不同。

《通知》要求“水泥、電解鋁和鋼鐵行業(yè)企業(yè)碳排放報告核查工作應(yīng)于每年9月30日前完成”，而其他行業(yè)則要求在每年12月31日之前完成。

除了時間外，附件中公布的水泥、電解鋁、鋼鐵行業(yè)的核算與報告填報說明也預(yù)示著全國碳市場下一階段擴容將會優(yōu)先納入這三個行業(yè)。

本次《通知》發(fā)布的同時更新了相關(guān)行業(yè)的技術(shù)文件，最重要的是更新了水泥、電解鋁和鋼鐵三個行業(yè)的核算與報告要求，分別為《企業(yè)溫室氣體排放核算與報告填報說明 水泥熟料生產(chǎn)》、《企業(yè)溫室氣體排放核算與報告填報說明 鋁冶煉》和《企業(yè)溫室氣體排放核算與報告填報說明 鋼鐵生產(chǎn)》。

三個最新的技術(shù)文件相比之前所使用的核算與報告指南，有了大幅的更新，由此可以看出這三個行業(yè)的重要程度明顯高于其他行業(yè)。

與發(fā)電行業(yè)類似，更新后的技術(shù)文件附錄中的排放報告需要填寫更為細致的數(shù)據(jù)信息，這也是為后續(xù)的配額分配方案制定提供數(shù)據(jù)支持，為相關(guān)行業(yè)進入碳市場履約奠定基礎(chǔ)。

實際上，水泥行業(yè)和電解鋁行業(yè)曾在2017年出臺過配額分配方案，具有一定的工作基礎(chǔ)，因此具備優(yōu)先成為全國碳市場下一批納入行業(yè)的條件。而鋼鐵行業(yè)的排放數(shù)據(jù)收集工作要復(fù)雜得多，因此水泥和電解鋁行業(yè)有望更快納入全國碳市場。

根據(jù)魯政委領(lǐng)銜的興業(yè)碳金融研究院的測算，一旦這幾個行業(yè)納入碳市場，加上此前2162家電力企業(yè)，我國碳市場規(guī)模進一步擴大，預(yù)計可能形成一個包含近4000家重點排放單位，覆蓋70-80億噸碳排放的大型碳市場。

02 只認綠電直供，落后產(chǎn)能加速淘汰

另外，這幾個行業(yè)也跟歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機制(CBAM，即碳關(guān)稅)覆蓋的范圍比較契合。

歐盟碳關(guān)稅在今年10月開始進入過渡期，將在2026年正式實施。首批產(chǎn)品覆蓋范圍包括鋼鐵、水泥、電力、鋁、化肥、氫等幾大行業(yè)。

因我國未對歐盟出口電力，實際上只有鋼鐵、水泥、化肥、鋁和氫5個行業(yè)。

根據(jù)歐盟海關(guān)公布的數(shù)據(jù)，我國2022年出口歐盟鋼鐵151億歐元、鋁45億歐元，均占歐盟進口的第一名，化肥產(chǎn)品3.3億歐元，水泥1146萬歐元，氫3134萬歐元。

可以看出，碳關(guān)稅的實施將對我國鋼鐵、鋁和水泥產(chǎn)品出口貿(mào)易帶來不同程度的影響。對此，有必要盡快將上述三個行業(yè)納入全國碳市場，賦予企業(yè)碳配額，以降低可能需要繳納的碳關(guān)稅，保護我國產(chǎn)業(yè)出口優(yōu)勢。

但即使納入碳市場，中國碳價格跟歐盟碳市場價格還是差距很大。在歐盟，一噸碳價格是700-800人民幣，在中國目前只有70-80人民幣，根據(jù)歐盟碳關(guān)稅相關(guān)規(guī)定，中國產(chǎn)品要出口到歐盟，需要補足這個碳價格差距，除非你能證明在生產(chǎn)過程中，使用了100%綠電，實現(xiàn)了零排放。

根據(jù)歐盟碳關(guān)稅的相關(guān)規(guī)定，在綠電層面，歐盟唯一認可中國綠電的方式就是物理上的綠電直供。

這是什么意思呢，就是你工廠使用的電力來源，要么是可再生能源的直接供應(yīng)或者自發(fā)自用的光伏風(fēng)電等可再生電力，才能算零排放，只要是過了網(wǎng)的綠電都不認可，必須要直供。即使你購買了綠證，或者其他碳匯抵消，都不會認可。

所以，出口企業(yè)應(yīng)對歐盟碳關(guān)稅的戰(zhàn)略最好的方式就是加大出口產(chǎn)品生產(chǎn)制造的綠電直供的比例，目前歐盟唯一認可的是遠景在鄂爾多斯打造的零碳產(chǎn)業(yè)園模式。中國要突破歐美的貿(mào)易壁壘就要加大零碳產(chǎn)業(yè)園的建設(shè)，加大零碳產(chǎn)業(yè)園的綠電直供比例。

為了跟歐盟這個規(guī)定相一致，生態(tài)環(huán)境部這次在《通知》中特別明確：“在核算企業(yè)層級凈購入電量或設(shè)施層級消耗電量對應(yīng)的排放量時，直供重點行業(yè)企業(yè)使用且未并入市政電網(wǎng)、企業(yè)自發(fā)自用(包括并網(wǎng)不上網(wǎng)和余電上網(wǎng)的情況)的非化石能源電量對應(yīng)的排放量按0計算，重點行業(yè)企業(yè)應(yīng)提供相關(guān)證明材料。通過市場化交易購入使用非化石能源電力的企業(yè)，需單獨報告該部分電力消費量且提供相關(guān)證明材料(包括《綠色電力消費憑證》或直供電力的交易、結(jié)算證明，不包括綠色電力證書)，對應(yīng)的排放量暫按全國電網(wǎng)平均碳排放因子進行計算。”

這段話翻譯過來的意思是，只有非并網(wǎng)的直供電和企業(yè)自發(fā)自用的非化石能源電量對應(yīng)的碳排放因子，才按0計算。而其他方式購入使用的綠電，無論是購買綠電、購買綠證等購買非化石電力消費方式，其碳排核算還是按照全國電網(wǎng)平均碳排放因子進行計算。

可以預(yù)期，未來幾年，那些生產(chǎn)工藝落后、環(huán)保水平較低、又沒有提前布局綠電直供的鋼鐵、水泥和電解鋁企業(yè)，成本會大幅抬升，或?qū)⒈患铀偬蕴?/p>

舉個例子，制造一噸電解鋁會排放12到15噸二氧化碳，如果一噸二氧化碳的差價是500元人民幣，可再生能源生產(chǎn)的電解鋁出口就非常有優(yōu)勢。

即使不出口，在國內(nèi)，因為這幾大行業(yè)納入碳市場，如果你碳排放超出碳配額，需要花錢另外購買配額，也將失去競爭力。